2010年1-9月全省国有及国有控股企业主要财务指标简析

2010年1-9月全省国有

及国有控股企业主要财务指标简析

（2010年10月17日）

 

截止9月底，纳入财政部门企业财务快报统计范围的国有及国有控股企业（以下简称国有企业）共计724户。从财务指标看，国有企业累计营业收入、利润等指标保持较快增长，受基数和调控因素影响，增幅继续小幅回落，企业应交税费稳定增长中略有波动。9月份企业各项当月指标同比、环比继续向好，生产经营形势进一步向好变化。

一、营业收入情况

9月份当月，国有企业实现营业收入537亿元，同比增长12%，环比增长0.14%。1-9月份累计，国有企业实现营业收入4679.3亿元，同比增长36.6%。1-9月份分月营业收入累计增幅分别为61%、45%、50%、52%、53%、47.6%，43.2%、40.7%、36.6%。

从各当月销售收入看，除元月份外，销售收入从2月份的400亿元增加到6月份的579亿元，7月份阶段性下降为528亿元，9月份继续回升到537亿元。从各月销售情况看，企业销售收入呈现出逐月回升的走势，7月份出现环比下降，9月份环比继续上升，主要受企业财务半年报告经营周期的影响较大，相对出现7月份销售收入小幅下降。

从累计增幅看，主要是受基数抬高因素和宏观调控因素的影响。累计销售收入基数的逐月抬高与各月当月销售收入的逐月抬高有关。从2009年各月销售收入看，销售收入从元月份当月的254亿元上升到9月份当月的480亿元。从各月累计销售收入看，2009年1-9月份月均环比增长速度为46.1%，同期今年1-9月份月均环比增长速度为33.7%，相差12.4个百分点，各单月基数的逐月抬高使本年各月销售收入呈逐月小幅下降走势。

在1-8月份我省宏观调控影响下，我省经济景气下行状况进一步放缓，房地产房地产业对经济拉动作用减弱，与此同时城镇固定资产投资各当月呈波动性回升的增长态势，消费品市场呈逐月回升的增长态势。主要的工业生产、城镇投资、银行信贷均不同程度减速。8月份随着国家和我省淘汰落后产能、抑制过剩产能和节能降耗等宏观调控政策措施力度的不断加大，全省规模以上工业单月能源消耗首次出现下降。一系列节能降耗、结构调整政策的实施，使我省工业企业生产经营的成本压力、投融资压力变大。企业面临复杂的宏观环境，在一定程度上影响了企业的生产经营效益。

分行业看，1-9月份实现营业收入前五位行业分别是：煤炭2413.4亿元，增长40%；冶金764.1亿元，增长31.7%（其中：钢铁414亿元，增长30.3%；有色231.8亿元，增长38.5%）；电力497.8亿元，增长42.1%；化工146.8亿元，增长44.9%；轻工业116.1亿元，增长20.4%。增幅高于平均水平的行业有：房地产增长1.02倍、烟草增长48.4%、化工增长44.8%、电力增长42.1%、煤炭增长40.2%。

二、实现利润情况

9月份当月，国有企业实现利润22.6亿元，同比增长70.8%，环比下降2.9%。1-9月份累计，国有企业实现利润205.3亿元，同比增长62.2%。1-9月份分月累计利润增幅分别为42倍、10倍、4.8倍、4.2倍、2.4倍、1.1倍、88.9%、66.4%、62.2%。

分行业看，1-9月份实现利润前五位的行业分别是：煤炭盈利142.5亿元，增长72.2%；冶金盈利19.6亿元，增长1.5倍；电子盈利7.1亿元，增长25.9%；化工盈利4.8亿元，同比增长24.3%；轻工盈利4.1亿元，增长1.18倍。从利润增幅看，超过平均水平的行业有：房地产、冶金、医药、轻工、烟草、纺织、煤炭；增幅低于平均水平的行业有：电子、化工；增幅负增长的行业有：机械和建材业等。其中建材业存在行业性亏损，主要集中在水泥企业中。

企业累计实现利润增速同样受上年基数抬高的影响，从各当月实现利润看，除今年1、2月份略低外，其他各月利润相对稳定，略有波动，7-9月份略有下降，与企业财务会计周期有一定关系。（1-9月各当月利润分别为：18亿元、14亿元、26亿元、29亿元、25.8亿元、25.7亿元、21.1亿元、23.1亿元、22.6亿元）

从行业看，社会消费在国家政策支持下保持了平稳运行态势，使房地产、轻工、纺织、烟草、医药等行业利润保持较高的增长态势。房地产开发依然保持较快增长水平，1～7月份河南房地产开发投资累计增速分别达到和37.1%，新开工面积增速为53.2%，同二季度各月数据相比变动不大，房地产业对国民经济各行业拉动作用仍足够强劲。9月份房地产市场出现变化，投资和销售有回落迹象。受我国淘汰过剩产能和结构调整政策的影响，特别是我省支柱行业集中于重工业和化工业，存在过剩产能等结构缺陷，重工业和化工业生产经营和盈利水平受到影响。从行业企业情况看,机械和建材行业影响较大。

三、应交税费和已交税费情况

9月份当月，国有企业应交税费32.6亿元，同比增长47.1%，环比增长11.5%；已交税费30.1亿元，同比增长23.5%，环比增长9.2%。

1-9月份累计，国有企业应交税费274.2亿元，同比增长30.9%，其中：应交增值税150.4亿元，同比增长22.2%；应交企业所得税61亿元，同比增长55.8%。1-9月份分月累计应交税费增幅分别为31.8%、24.9%、30.9%、37.9%、28.8%、29.8%、23.6%、28.1%、30.9%，呈波动性增长态势。国有企业累计已交税费279.8亿元，同比增长21%，各月基本呈波动性增长。其中：已交增值税151.3亿元，同比增长16.6%；已交所得税68.3亿元，同比增长33.1%。

企业实现税费（应交税费）呈现出各月增值税入库平稳，所得税入库增长的态势。一是增值税各月入库较为平稳。1-9月份各当月情况看，入库增值税稳定在14亿元至18亿元之间小幅波动。二是企业所得税呈增长走势，且呈现半年财务周期增长的特点。1-6月份随着企业经营形势的逐步好转，企业所得税从1月份当月的5亿元增长到6月份的10亿元，月均环比增长14.8%。7月份下降为5.7亿元，到9月份持续增长到6.9亿元。

四、成本费用和盈利水平

9月份当月，国有企业成本费用总额518.6亿元，同比增长22.5%，环比增长4.9%。1-9月份累计，国有企业成本费用总额为4500亿元，同比增长35.6%，低于营业收入增幅1个百分点。营业成本、销售费用、管理费用、财务费用同比分别增长36.2%、20%、34.9%、43.8%。

1-9月份累计，销售利润率为4.4%，同比提高0.7个百分点，比上月下降0.3个百分点。成本费用利润率为4.6%，同比提高0.8个百分点，比上月下降0.3个百分点。净资产利润率为7.8%，同比提高2.5个百分点，较上月提高0.6个百分点，净资产利润水平进一步提高。

五、存货情况

截止9月底，国有企业存货632.6亿元，同比增长26.1%。存货周转率为6.4次，比上月加快0.6次，比去年同期加快0.5次，表明企业销售产品速度加快,企业销售形势进一步向好。应收账款周转率为9.8次，比上个月加快1次，比去年同期加快0.3次。平均总资产周转率为0.58次，比上个月加快0.06次，比上年同期加快0.1次。