为进一步加强全市预算单位财政代管资金管理，规范代管资金收支行为，提高财政代管资金管理水平，义马市财政局出台了《义马市预算单位财政代管资金管理暂行办法》，严格按照此办法对全市预算单位财政代管资金的管理工作予以调整和优化。
优化账户管理。财政代管资金指的是财政部门代为管理的预算单位的资金。在国库制度改革下，预算单位将在商业银行开设的银行账户撤销，由财政部门按照规定只开设一个银行账户，该账户用于集中办理预算单位财政代管资金的收入和支付业务，该账户的资金统一纳入财政预算管理一体化系统，按预算单位设置明细账，分账核算。
优化收支管理。财政代管资金是受财政部门约束及管理的，财政代管资金是预算单位专有的，只能供预算单位分配使用。代管资金虽然属于预算单位，但是在使用时，需要满足财政预算和国库集中支付的规定和准则，不能由预算单位随意使用。要遵循先收后付原则，要求预算单位必须在本单位代管资金结余的限额内安排使用，不能透支财政代管资金，也不能挤占其他预算单位的代管资金和改变资金用途。预算单位只能由财政先收到资金，财政部门代管资金专户管理岗依据预算单位提供《预算单位收入确认表》，依据此确认表，核实资金是否到达财政代管资金专户以及下达对应的用款指标，预算单位在预算一体化平台中做支付业务。预算单位拨付代管资金业务时，经本单位负责人、财政部门业务管理科室层层审核后，由预算单位经办人在预算一体化平台中代管资金拨款拨付模块，录入本次拨付款项，由财政部门国库科支付审核后生成预算拨款凭证并发送至代理银行进行支付，预算单位和财政部门在一体化平台中都可以随时查询代管资金拨付进度，财政部门在银行支付成功后，进行最后一步拨款回单登记，至此代管资金业务支付完成。通过优化代管资金收支业务流程，规范预算单位收支行为，全面掌握预算单位资金收支情况，实现对预算单位资金使用全过程的监督管理，有效提升财政部门资金管理水平。
优化代管资金账户会计核算管理。财政部门代管资金专户管理岗，负责核实预算单位缴入的代管资金是否规范、是否符合财政要求以及会计核算等相关工作。根据代理银行业务回单及拨款凭证，每日录入及复核各预算单位收支凭证，按预算单位设置明细账，做好记账工作;整理暂存款明细报表;妥善保管会计凭证、账簿、报表等会计档案资料并按规定及时整理归档，以便查阅。定期与代理银行核对代管资金收支情况，按月将各预算单位上月代管资金余额通过预算管理一体化平台内部文件传输助手发送至预算单位口令下进行核对。做到日清月结，确保预算单位、财政部门与银行三方数据一致，三方对账机制，能够及时纠正错误，对于防范资金风险起到了重要的作用，切实保障代管资金安全有效运行。
义马市财政局将持续做好会计核算、信息维护等基础性工作，严格对账管理工作。同时加强日常管理，定期或不定期对预算单位财政代管资金的真实性、合规性进行监督检查，对违规使用代管资金的情形予以纠处。
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